1.提前预支资金后续报销的账务如何处理?预支资金时借:其他应收款—某某部门—某某人贷:银行存款报销时 借:管理费用—开办费 贷:其他应收款—某某部门—某某人需要注意:报销单谁经办谁填写员工垫款报销账务如何处理?借:固定资产或管理费用贷:其他应付款—某某部门—某某人3.预付货款账务如何处理?借:预付账款—某某公司贷:银行存款—某某支行4.计提工资账务如何处理?借:管理费用或销售费用贷:应付职工薪酬(
1.提前预支资金后续报销的账务如何处理?
预支资金时
借:其他应收款—某某部门—某某人
贷:银行存款
报销时
借:管理费用—开办费
贷:其他应收款—某某部门—某某人
需要注意:报销单谁经办谁填写
- 员工垫款报销账务如何处理?
借:固定资产或管理费用
贷:其他应付款—某某部门—某某人
3.预付货款账务如何处理?
借:预付账款—某某公司
贷:银行存款—某某支行
4.计提工资账务如何处理?
借:管理费用或销售费用
贷:应付职工薪酬(应发工资)
5.计提社保和公积金账务如何处理?
单位部分
借: 管理费用—开办费
贷:应付职工薪酬—社保费或公积金
发放时
借:应付职工薪酬(次月实发工资)
贷:其他应收款—社保费(个人部分)
其它应收款—公积金(个人部分)
应交税费—应交个人所得税
6.小规模代开专票缴纳增值税和附加税账务如何处理?
借:应交税费应交增值税
应交税费—应交城市维护建设税
贷:银行存款
借:税金及附加
贷:应交税费—应交城市维护建设税
7.小规模结转减免税款如何账务处理?(小企业会计准则增值税)
借:应交税费 —应交增值税
贷:营业外收入—减免税额收入
8.筹建期缴纳印花税如何账务处理?
借:管理费用—开办费
贷:银行存款
9.收入结转如何账务处理?
借:主营业务收入或营业外收入—减免税额收入
贷:本年利润
10.成本结转如何账务处理?
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:本年利润
贷:主营业务成本
11.税金及附加,费用结账如何账务处理?
借:本年利润
贷:税金及附加
管理费用—开办费
- 利润结转如何账务处理?
借:利润分配—未分配利润
贷:本年利润
以上是所有公司筹建期账务处理攻略,你觉得还有哪些业务没有总结到?欢迎大家一起学习[耶]