虚拟货币犯罪的认定主体_百科

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近年来，区块链技术进入国家战略，得到了快速的发展。然而，相关涉币犯罪趋势也愈演愈烈，由SAFEIS安全研究院出品的《2022年涉虚拟币犯罪趋势研究报告》就指出，2022年案件数量和平均案值都有不同程度的上涨。

在这样的新型挑战之下，SAFEIS安全研究院即将重磅上线《打击虚拟货币犯罪——初阶课程27讲》，为大家带来了一系列有关打击虚拟货币犯罪的入门知识点，我们将持续在推文中提前为大家提炼干货。

本期内容，我们将带大家了解：

·常见涉经济犯罪类型及衍生犯罪的相关内容

·经侦类、刑侦类、治安类、国保类涉及的相关犯罪

1经侦类

传销

传销的发展经历了实物传销、网络传销，现在已经出现了虚拟币传销，这类案件频发且在经侦类案件中占比较大，从裁判文书网上来看，自2011年至今，涉及传销的刑事案件有37338起。其中，2019年的传销案件数量达到近十年来的顶峰。

非吸

指非法吸收公众存款，或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。非吸罪是近些年来涉及民营企业家构成犯罪的高发罪名，某种程度上它是为民营企业家所设置的。非吸罪没有所谓的被害人，它所侵犯的客体是单一客体即国家的金融管理秩序和存款制度，不包括被吸收存款对象的财产所有权，因而存款人不享有被害人的诉讼主体地位。

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骗税

是指纳税人用假报出口等虚构事实或隐瞒真相的方法，经过公开的合法的程序，利用国家税收优惠政策，骗取减免税或者出口退税的行为。截至去年9月，国税总局通报今年累计查处涉嫌虚开骗税企业14.35万户，同比增长55.63%；查处涉嫌骗税的出口企业1578户，同比增长34%，挽回税款损失42.84亿元。通过查处一批涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，挽回各类税款损失合计130.72亿元。

虚开

是指没有商品购销或者没有提供、接受劳务、服务而开具普通发票，或者虽有商品购销或提供、接受了劳务、服务，但开具数量或金额不实的普通发票的行为，主要包括为自己、为他人、让他人为自己、介绍他人虚开四种方式。

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骗贷

是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。企业骗贷主要手段有：注册空壳公司，建造空壳厂房；虚增利润，编制虚假会计报表等利用虚假申贷材料骗贷；用虚假资产评估来骗贷；利用贸易融资产品套现；利用同一项目或同一抵押物重复贷款。

洗钱

洗钱是指通过各种手段把违法犯罪所获得的收益转化为表面合法的收入。洗钱活动是近几十年来伴随贩毒等有组织恶性犯罪的肆虐在世界范围内日益猖獗的一大社会公害。为有效预防和打击洗钱活动，越来越多的国家颁布专门法令，加大执法力度。我国刑法第一百九十一条也规定了洗钱罪。

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2刑侦类

电信网络诈骗

电信网络诈骗是当前涉及社会面最广，危害最大的犯罪之一，持续高位运转，手法层出不穷，技术不断迭代更新。刷单返利、“杀猪盘”、贷款、代办信用卡以及冒充电商物流客服等四种诈骗类型，分别位列案发量的前四位，合计占比高达73.9%；冒充公检法及政府机关诈骗和冒充领导、熟人诈骗，也进入前十大诈骗排名之中，分列第五、六位，合计占比8.8%。

3治安类

网络赌博

网络赌博类案件也是近年来各地公安侦办的重点案件类型，2017年至2021年，全国各级法院一审审结网络赌博类案件共计4.90万余件。其中，2018年同比上升59.26%；2019年同比上升66.80% ；2020年同比下降5.29%；2021年同比上升15.34%。2017年至2021年全国网络赌博案件共涉及被告人13.02万余名，平均每件网络赌博案件涉及被告人数约为2.7人。

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4国保类

资恐涉恐类案件

资恐涉恐类案件常常与洗钱类案件挂钩，作为洗钱案件的上游犯罪之一出现。近年来，一些洗钱类案件中会涉及资恐类犯罪，其中不乏通过虚拟币进行交易的行为，主要分为境外向境内流入资金和境内向境外流出资金两种形式。

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虚拟货币犯罪的认定主体

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