年末货币资金(货币资金的期末余额怎么算)_美股资讯

大家好，如果您还对年末货币资金不太了解，没有关系，今天就由本站为大家分享年末货币资金的知识，包括货币资金的期末余额怎么算的问题都会给大家分析到，还望可以解决大家的问题，下面我们就开始吧！

本文目录

每年年末是年金终值还是现值资金结存和银行存款年末是否必须一致为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样年末货币资金不足以分配利润如何解决年末行政单位怎样做决算一、每年年末是年金终值还是现值

每年年末是年金终值。每年年末等额收付的款项是年金终值。终值是将来值，到期值。现在一定数额的货币按一定利率计算后的价值。现值是现在的价值。1万元存入银行，一年后从银行取出1.1万元。1.1万元是复利终值。年金终值是在每一期的期末等额存入一笔钱，n期后本利和。

二、资金结存和银行存款年末是否必须一致

1、资金结存与银行存款年末余额不一定相等的。

2、首先：企业的资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。如果库存现金和其他货币资金不为零，那企业资金结存和银行存款年末就不是一样的。

3、其次，在某一特定时点（如年末），单位和银行对某笔业务由于受理时间不一致，记帐时间不一致，导致的未达账项的存在。也会造成企业资金结存和银行存款年末余额不一样。

三、为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样

现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。资产负债表中的货币资金的范围是固定的。其包括的会计科目有“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个会计科目；现金流量表中的现金及现金等价物的范围是不固定的，其根据企业的规模大小以及企业业务的性质由企业自己确定现金及现金等价物的范围。小企业会将范围缩小到“库存现金”和“银行存款”两个科目。不包括“其他货币资金”。一部分较大的企业会将范围设定到“货币资金所包括的会计科目：“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个科目。这时上述两张报表中的两个对应项目的余额应该相等。一部分大型企业，还有金融行业的企业、证券行业的企业以及保险公司等，会将现金及现金等价物的范围扩大到“交易性金融资产”甚至“买入返售金融资产”科目，这样这些企业的现金及现金等价物的范围所包括的科目就超出了资产负债表中的货币资金的范围。因此，两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。

四、年末货币资金不足以分配利润如何解决

年末货币资金不足以分配利润，列应付利润

五、年末行政单位怎样做决算

行政单位在年度终了前，应根据财政部门或主管部门的决算编审工作要求，对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理结算。并在此基础上办理年度结账，编报决算。

1、清理核对各项预算收支。清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款，保证上下级之间的年度预算数和领拨经费数一致。

为了准确反映各项收支数额，凡属本年度的应拨款项，应当在12月31日前汇达对方。主管会计单位对所属各单位的预算拨款和预算外资金拨款，截止12月25日为止，逾期一般不再下拨。

属于本年的各项支出，要按规定的支出渠道如实列报。年度单位支出决算，一律以基层用款单位截止12月31日止的本年实际支出数为准，不得将年终前预拨下级单位的下年预算拨款列入本年的支出，也不得以上级会计单位的拨款数代替基层会计单位的实际支出数。

2、清理结算各项应缴款项。凡属本年的各项收入，都要及时入账。本年的各项应缴预算款和应缴财政专户的预算外资金，要在年终前全部上缴。

3、清理结算各项往来款项。行政单位的往来款项，年终前应尽量清理完毕。按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。主管单位收到财政专户核算的预算外资金属于应返还所属单位的部分应及时转拨所属单位，不得在“暂存款”挂账。

4、清理核对各项货币资金。行政单位年终要及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银对账单的余额核对相符。现金账面余额，要同库存现金核对相符。有价证券账面数字，要同实存的有价证券实际成本核对相符。

5、清查核对各项财产物资。年终前，应对各项财产物资进行清理盘点，发生盘盈、盘亏的，要及时查明原因，按规定作出处理，调整账务，做到账实相符，账账相符。

行政单位在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结帐包括年终转账、结清旧账和记入新账。

1、年终转账。账目核对无误后，首先计算出各账户借方或贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月末的余额。然后，编制结账前的“资产负债表”，试算平衡后，再将应对冲结转的各个收支账户的余额按年终转账办法，填制12月31日的记账凭单办理结账冲转。

2、结清旧账，将转账后无余额的账户结出全年总累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，旧账结束。

3、记入新账。根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。将表列各账户的年终余额数（不编制记账凭单），直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明，“上年结转”字样，以区别新年度发生数。

行政单位的决算经财政部门或上级单位审核批复后，需调整决算数字时，应作相应调整。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。

年末货币资金(货币资金的期末余额怎么算)

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