货币资金期末数怎么算，货币资金年初数怎么算_美股资讯

各位老铁们好，相信很多人对货币资金期末数怎么算都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于货币资金期末数怎么算以及货币资金年初数怎么算的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

本文目录

期末货币总额是什么其他货币资金期末余额是什么意思其他货币资金期末余额一般在资产负债表各个科目的期末余额怎么算银行存款期末余额怎么算一、期末货币总额是什么

1、货币期末总额就是资产负债表的期末货币资金期末余额数据。

2、货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。

3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

二、其他货币资金期末余额是什么意思

1、就是公司在年初和期末时点所持有的现金、银行存款及其他货币资金余额，通常可以看出公司资金是否宽裕，资产流动性好不好。

2、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

三、其他货币资金期末余额一般在

在货币资金科目列示资产负债表中货币资金=现金+银行存款+其它货币资金

四、资产负债表各个科目的期末余额怎么算

1、=（年初数+本期借方发生额-本期贷方发生额）+（年初数+本期贷方发生额-去本期借方发生额）

2、=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

3、期末余额是指期初余额加本期增加发生额和本期减少发生额相抵后的差额，也就是在一定时期的期末结出的账户余额。

4、会计账户的结构分为两个基本部分，一部分反映增加，另一部分反映减少。其中，登记的本期增加金额，称为本期增加发生额；登记的本期减少金额，称为本期减少发生额；增减相抵后的差额，称为余额。余额按照表示的时间不同，分为期初余额和期末余额，其基本关系如下：

5、期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

6、上式中的四个部分称为账户的四个金额要素。账户的基本结构具体包括账户名称（会计科目）、记录经济业务的日期、所依据记账凭证编号、经济业务摘要、增减金额、余额等。在最后把你该补的全部补回来。

7、一、资产负债表“期末余额”栏根据总账科目的余额填列的项目有：“交易性金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”、“应付债券”、“专项应付款”、“预计负债”、“递延所得税负债”、“实收资本(或股本)”、“资本公积”、“库存股”、“盈余公积”；

8、“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额的合计数填列；

9、“其他流动负债”项目，应根据有关科目的期末余额分析填列。

10、二、资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有：

11、“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列；

12、“应付账款”项目，应根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；

13、“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列；

14、“一年内到期的非流动资产”、“一年内到期的非流动负债”项目，应根据有关非流动资产或负债项目的明细科目余额分析填列；

15、“未分配利润”项目，应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。

16、三、资产负债表“期末余额”栏根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列的项目有：

17、“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列；

18、“长期待摊费用”项目，应根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于一年内(含一年)摊销的数额后的金额填列；

19、“其他非流动资产”项目，应根据有关科目的期末余额减去将于一年内(含一年)到期偿还数后的金额填列。

20、四、资产负债表“期末余额”栏根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列的项目有：

21、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“长期股权投资”、“在建工程”、“商誉”项目，应根据相关科目的期末余额填列，已计提减值准备的，还应扣减相应的减值准备；

22、“固定资产”、“无形资产”、“投资性房地产”、“生产性生物资产”、“油气资产”项目，应根据相关科目的期末余额扣减相应的累计折旧(摊销、折耗)填列，已计提减值准备的，还应扣减相应的减值准备，采用公允价值计量的上述资产，应根据相关科目的的期末余额填列；

23、“长期应收款”项目，应根据“长期应收款”科目的期末余额，减去相应的“未实现融资收益”科目和“坏账准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额填列；

24、“长期应付款”项目，应根据“长期应付款”科目的期末余额，减去相应的“未确认融资费用”科目期末余额后的金额填列。

25、五、资产负债表“期末余额”栏综合运用上述填列方法分析填列的项目有：

26、“应收票据”、“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款”项目，应根据相关科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的金额填列；

27、“应收账款”项目，应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列；

28、“预付款项”项目，应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列；

29、“存货”项目，应根据“材料采购”、“原材料”、“发出商品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“生产成本”、“受托代销商品”等科目期末余额合计，减去“受托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列，材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本核算或售价核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

五、银行存款期末余额怎么算

1、银行存款余额计算：银行存款期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=银行存款期末余额。

2、银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

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